Szkolenie AML / CFT 2026

Szkolenie z procedur AML, CFT / KYC

Obowiązek szkoleń z zakresu AML, które obowiązkowo mają odbyć pracownicy instytucji obowiązanej, jest wprost wymieniony w ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu oraz z zakresu stosowania środków bezpieczeństwa finansowego często też w połączeniu ze szkoleniem w związku z przetwarzaniem danych osobowych.

Zgodnie z art. 52 ustawy o AML, instytucje obowiązane zapewniają udział osób związanych z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy w programach szkoleniowych dotyczących realizacji tychże obowiązków tj. np. zapobieganiu finansowaniu terroryzmu.

W związku z powyższym, szkolenie AML spełniające wymogi ustawy są to regularne (np kwartalne) zajęcia dla osób wykonujących zadania z zakresu AML w przedsiębiorstwie. Szkolenie z zakresu AML powinno obejmować tylko materię, która jest kluczowa dla docelowej grupy pracowników. Szkolenie nie ma zatem dotyczyć AML w ogólności, tylko wybranych fragmentów problematyki jak np. środki bezpieczeństwa finansowego oraz szkolenie klienta charakteru stosunków gospodarczych.

Co ważne, ustawa nie przewiduje w jakiej formie powinny odbywać się szkolenia. Możliwe jest zatem Szkolenie zdalne AML. Powstaje jednak pytanie, czy forma zdalna szkolenia będzie odpowiednia dla pracowników i spełni główny cel z art. 52 ustawy o AML, czyli czy pogłębią i utrwalą wiedzę pracowników instytucji obowiązanej z zakresu wykonywanych obowiązków na gruncie AML i środków bezpieczeństwa finansowego czy jeśli chodzi o monitorowanie stosunków gospodarczych lub uzyskiwanie informacji dotyczących celu.

Program szkolenia

Szkolenie AML powinno zawierać wyczerpujące praktyczne wskazówki dot. wykonywania obowiązków wynikających z ustawy AML przez instytucje finansowe i obowiązane, w tym m.in.:

• bjaśnienie podstawowych definicji związanych z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu;

• szczegółowe określenie obowiązków pracowników instytucji obowiązanych związane z AML;

• instrukcje związane z procesem identyfikacji klienta;

• instruktaż dot. bieżących analiz transakcji;

• wskazówki dot. formułowania i aktualizowania oceny ryzyka;

• wytyczne dot. raportowania (m.in.  jak i kiedy raportować rozbieżności pomiędzy CRBR a ustaleniami instytucji obowiązane);

• konkretne – zindywidualizowane wskazówki dot. zdarzeń, na które dana instytucja obowiązana powinna uważać ze względu na przedmiot swojej działalności;

• grożące za nieprzestrzeganie ustawy sankcje administracyjne i karne;
• wymogi 6 Dyrektywy AML

Szkolenie kończy się wydaniem odpowiedniego certyfikatu, który poświadcza zakres przekazanej wiedzy i pozwala na łatwe wykazanie spełnienia ustawowej przesłanki. Klienci zadają często pytanie, czy certyfikat ze szkolenia AML jest obowiązkowy. Choć z formalnego punktu widzenia sam certyfikat nie jest niezbędny, z pewnością okaże się cennym dowodem potwierdzającym kompetencje personelu instytucji obowiązanej w razie kontroli.

Czy certyfikat ze szkolenia jest obowiązkowy?

Ustawa AML nakłada na instytucje obowiązane obowiązek cyklicznego przeprowadzania szkoleń z zakresu prania pieniędzy i finansowania terroryzmu wśród pracowników. Zazwyczaj szkolenie kończy się wydaniem odpowiedniego certyfikatu, który poświadcza zakres przekazanej wiedzy i pozwala na łatwe wykazanie spełnienia ustawowej przesłanki. Choć z formalnego punktu widzenia sam certyfikat nie jest niezbędny, z pewnością okaże się cennym dowodem potwierdzającym kompetencje personelu instytucji obowiązanej w razie kontroli.

Szkolenie z procedur przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy – Kogo dotyczy obowiązek szkoleń?

Obowiązek realizacji szkoleń z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML) i finansowaniu terroryzmu (CFT) nie ma charakteru ogólnego i dotyczy ściśle określonych podmiotów oraz osób. Aby prawidłowo ustalić zakres tego obowiązku, należy rozróżnić dwie kwestie:

1. jakie podmioty są zobowiązane do organizowania szkoleń AML,
2. których pracowników w ramach tych podmiotów należy szkolić.

Jakie podmioty mają obowiązek zapewnienia szkoleń AML?

Zgodnie z ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, obowiązek przeprowadzania szkoleń dotyczy tzw. instytucji obowiązanych.

Katalog instytucji obowiązanych został określony w art. 2 ustawy AML i obejmuje kilkadziesiąt kategorii podmiotów prowadzących działalność gospodarczą lub zawodową, które ze względu na swój profil są narażone na ryzyko prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu.

Do instytucji obowiązanych należą w szczególności m.in.:

• banki, SKOK-i oraz instytucje kredytowe,
• fundusze inwestycyjne i podmioty rynku finansowego,
• krajowe i małe instytucje płatnicze oraz podmioty z sektora fintech,
• biura rachunkowe, biura księgowe oraz podmioty prowadzące księgi rachunkowe,
• kantory i podmioty świadczące usługi wymiany walut,
• pośrednicy w obrocie nieruchomościami,
• kancelarie prawne i doradcy podatkowi – w zakresie określonych czynności.

Jeżeli pojawiają się wątpliwości, czy dany podmiot spełnia kryteria instytucji obowiązanej w rozumieniu ustawy AML, każdorazowo wymaga to indywidualnej analizy zakresu prowadzonej działalności.

Których pracowników należy szkolić w ramach AML?

Obowiązek szkoleniowy nie ogranicza się wyłącznie do specjalistów ds. compliance czy AML. Szkoleniami AML/CFT powinny być objęte wszystkie osoby, które w praktyce realizują obowiązki wynikające z ustawy, w szczególności:

• pracownicy odpowiedzialni za identyfikację i weryfikację klientów (KYC),
• osoby analizujące i monitorujące transakcje,
• kadra zarządzająca i osoby odpowiedzialne za wdrożenie systemu AML,
• pracownicy działów sprzedaży i obsługi klienta, mający bezpośredni kontakt z klientami,
• nowi pracownicy obejmujący stanowiska związane z realizacją obowiązków AML.

Zakres i częstotliwość szkoleń powinny być dostosowane do profilu ryzyka działalności oraz zakresu obowiązków poszczególnych pracowników, co jest jednym z kluczowych elementów prawidłowego systemu AML/CFT.

Po stwierdzeniu, czy dane przedsiębiorstwo jest instytucją obowiązaną, należy prawidłowo “wytypować” pracowników przedsiębiorstwa zobowiązanych do odbycia szkolenia.

Co ważne, obowiązek szkoleń z zakresu AML nie dotyczy tylko pracowników. W art. 52 ustawy wskazano, że szkolenia AML dotyczą “osoby wykonującej obowiązki z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu” W praktyce oznacza to zatem, że obowiązek szkoleń będzie dotyczył także zleceniobiorców, osób współpracujących z przedsiębiorcą na podstawie innych umów cywilnoprawnych, jak i osoby współpracujące na zasadach B2B.

Szkolenie AML – jak powinno wyglądać, co zawiera?

O ile “plan” szkolenia i jego szczegółowy zakres nie został uregulowany w ustawie o AML, o tyle akt prawny zawiera pewne wskazówki co do tego, co powinno zawierać dobre szkolenie AML.

Ustawodawca w art. 52 ustawy przewidział, że osoby wykonujące obowiązki z zakresu AML nie zawsze będą ekspertami w zakresie całości AML i CFT. Tym samym, szkolenie z zakresu AML w przedsiębiorstwie powinno przede wszystkim dotyczyć realizacji obowiązków pracowników. Innymi słowy- szkolenie z AML w firmie powinno uwzględniać jej specyfikę, a prowadzący musi przede wszystkim omówić ten zakres AML, który dotyczy dane przedsiębiorstwo (i w konsekwencji jego pracowników).

Myślę, że na pytanie zawarte we wstępie należy odpowiedzieć przez pryzmat celu szkolenia, który ustawodawca również sprecyzował w art. 52. ustawy o AML. Szkolenie AML ma zapewniać pracownikom instytucji obowiązanej aktualną wiedzę w zakresie realizacji ich obowiązków. 

Warto jednak przy okazji szkolenia zapewnić odpowiedni czas na pytania (których zazwyczaj pojawia się bardzo dużo), a także opowiedzieć o celu wprowadzenia dodatkowych regulacji i obowiązków. Pozwoli to pracownikom instytucji obowiązanej zrozumieć pewną całość i odnaleźć sens ich pracy (np. w zakresie raportowania do GIIF).

Szkolenie AML: certyfikat- czy jest potrzebny? Ustawa nie zawiera takiego wymogu. Co za tym idzie szkolenie nie musi być zakończone certyfikatem.

Niemniej jednak, mając na uwadze jak problematyka przeciwdziałania praniu pieniędzy jest skomplikowana, na pewno certyfikat z referencjami prowadzącego będzie cennym dowodem ukończenia szkolenia, który może być przedłożony w razie ewentualnej kontroli.

Należy zadać pytanie: jak często się szkolić z AML? Ustawa nie udziela odpowiedzi na to pytanie, zatem nie ma “terminu” na przeprowadzenie szkolenia dla pracowników. Zdaniem zespołu kancelarii (mając na uwadze cel szkolenia czyli utrzymanie wysokiego poziomu wiedzy z AML w odniesieniu do wykonywanych obowiązków), minimum to coroczne szkolenia z tej materii. Dobrze byłoby dane szkolenia organizować częściej (np. kwartalnie lub raz na pół roku lub częściej niż szkolenia o ochronie danych osobowych), co jeszcze pełniej pozwoli zrealizować cel z art. 52 ust. 2.

Zależność pomiędzy procedurą a szkoleniem – czy znajomość procedury AML wystarczy?

Szkolenie AML to tylko jeden z obowiązków nakładanych na instytucje obowiązane. Innym obowiązkiem jest sporządzenie i wdrożenie procedury AML w firmie.

Procedura AML jest dokumentem, który zawiera całokształt polityki instytucji obowiązanej w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy. Procedura powinna przede wszystkim zawierać:

• opis i reguły kontroli wewnętrznych.
• identyfikację oraz ocenę ryzyka z zakresu AML
• działania ograniczające przypadki prania pieniędzy w działalności przedsiębiorstwa (i jego klientów)
• zasady współpracy z GIIF (w tym zasady raportowania potencjalnych naruszeń do GIIF)
• zasady szkolenia pracowników

Procedura AML powinna być dostosowana do działalności konkretnej instytucji obowiązanej. Nie zawsze zatem sprawdzi się wzór procedury AML, ogólnodostępny w sieci, który nie uwzględnia specyfiki przedsiębiorstwa. Poza tym bardzo często potrzebne są oprócz samej procedury dodatkowe szkolenia jak np. to z zakresu przepisów prawa podatkowego, jeśli chodzi o stosowanie środków bezpieczeństwa finansowego czy też w zakresie systematycznego odświeżania wiedzy.

Samo sporządzenie procedury AML nie będzie pełną realizacją obowiązków instytucji obowiązanej. Procedura AML musi być przede wszystkim wdrożona, czyli przestrzegana w firmie. Jak powiedziano wyżej, procedura AML zawiera w sobie zasady szkoleń, te dwa obowiązki zatem są ze sobą ściśle związane. Jeżeli zatem procedura AML zawiera w sobie zasady szkoleń, to prawidłowe sporządzenie i wdrożenie procedury, będzie ze sobą zawierało wdrożenie szkoleń z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy w przedsiębiorstwie i zaopatrzenie się w środki bezpieczeństwa finansowego a także monitorowanie stosunków gospodarczych czy wdrażaniem oceny ryzyka.

Szerzej o samej procedurze AML przeczytają Państwo również w innym artykule zespołu kancelarii.

Dlaczego procedura AML i szkolenie w firmie są ważne?

Dlaczego konieczne jest poświęcenie uwagi na prawidłowe sporządzenie i wdrożenie procedury (i co za tym idzie szkoleń w firmie)? Przede wszystkim dlatego, że pełna realizacja obowiązków nakładanych na instytucje obowiązane przez ustawę o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy może zaoszczędzić przedsiębiorcy wielu problemów podczas potencjalnej kontroli, szczególnie że nie zrobienie tego , stanowi niedopełnienie obowiązków ustawowych.

Po drugie, podczas szkolenia AML można rozwiać wiele pytań i wątpliwości związanych z AML. Stały rozwój kadry jest zjawiskiem oczywiście korzystnym dla przedsiębiorcy. Dobrze wykwalifikowani pracownicy mogą oznaczać dobrą renomę na rynku oraz zadowolenie klientów, zatem w mojej ocenie są podstawą do dalszego rozwoju całego przedsiębiorstwa a możliwość szkolenie online sprawia, że przeprowadzenie samych szkoleń jest łatwiejsze.

Po trzecie wreszcie, po poprawnie przeprowadzonym szkoleniu sama jakość pracy osób obowiązanych za realizację AML w firmie może się zwiększyć, gdyż zamiast szukać odpowiedzi na wątpliwości pojawiające się podczas codziennej pracy, mogą zadać pytanie ekspertowi, który jest biegły w zakresie całości AML, a nie tylko w danym “wycinku”, który jest przedmiotem szkolenia.

Jakie szkolenie jest wymagane, aby być bezpiecznym zgodnie z AML?

Ustawa o AML zawiera tylko pewne “wskazówki” jak powinno wyglądać szkolenie z AML dla instytucji obowiązanej. Przypomnijmy, że w ustawie nie doprecyzowano ani formy, ani nie wskazano zakresu takiego szkolenia (pozostawiając jedynie cel, który ma być zrealizowany). Nie ma także wymogów dla osoby prowadzącej szkolenie, przy czym nie powinno ulegać wątpliwości, że osoba ta winna cechować się ponadprzeciętną wiedzą z zakresu AML, co często objawia się zaopatrzeniem w autorskie materiały szkoleniowe obejmujące główne założenia ustawy i nietylko.

W sieci można znaleźć szkolenia AML przeprowadzane przez GIIF, a także szkolenia AML 2021 przeprowadzane przez inne podmioty z witryny GOV (np. Ministerstwo Finansów). Takie szkolenia jednak przeprowadzane są dość rzadko, a ogólnodostępne kursy otwarte nie zawsze będą dostosowane do działalności konkretnej instytucji obowiązanej, a już z pewnością nie rozwiążą wątpliwości słuchaczy.

Te popularne darmowe szkolenia z AML mogą okazać się niewystarczające

Na gruncie ustawy o AML aby być bezpiecznym szkolenie przede wszystkim powinno realizować cel określony w art. 52, czyli zapewniać pracownikom wykonującym obowiązki z zakresu AML konkretną wiedzę co do realizacji ich codziennych obowiązków.

Organizacja szkolenia na “własną rękę” to nie zawsze będzie dobre rozwiązanie. Problematyka przeciwdziałania praniu pieniędzy jest bardzo złożona, zatem warto powierzyć wykonanie szkolenia ekspertom w tym zakresie.

Gdzie znaleźć szkolenie AML i kto może je przeprowadzić?

Tak jak wskazano powyżej, ustawa o AML nie zawiera szczególnych wymogów dla osoby (czy podmiotu) przeprowadzającego szkolenie. Nie oznacza to jednak, że każdy może przeprowadzić szkolenie z zakresu AML. Przede wszystkim prowadzący szkolenie musi posiadać dużą wiedzę z zakresu AML. Ponadto, musi też umieć przekazać konkretny wycinek tej wiedzy słuchaczom. Są to jednak cechy które wynikają z celu szkolenia (zwiększenie wiedzy pracowników), nie są jednak wymienione wprost w ustawie.

Można znaleźć liczne szkolenia AML dostępne online. Takie szkolenie jednak nie będzie “spersonalizowane” pod konkretną instytucję obowiązaną. Jeżeli szukają Państwo szkolenia z przeciwdziałania praniu pieniędzy dla pracowników, polecamy jednak zgłosić się do

W zespole kancelarii RPMS znajdują się eksperci, którzy wiedzą co powinny zawierać szkolenia AML i mają doświadczenie w ich przeprowadzaniu. Możemy pomóc w organizacji szkolenia i wdrożeniu innych obowiązków nakładanych na przedsiębiorstwo w związku z tzw. V Dyrektywą AML.

Korzyści ze szkolenia

Powyżej opisano wymogi szkolenia, jego zawartość oraz podstawę prawną. Czy jednak szkolenie AML ma korzyści?

Przede wszystkim efektem prawidłowo przeprowadzonego szkolenia jest bezpieczeństwo instytucji obowiązanej. Brak przeprowadzonego szkolenia w przedsiębiorstwie może wiązać się z nałożeniem kar przewidzianych przez ustawę o AML, w tym administracyjnej kary pieniężnej, cofnięcie zezwolenia na prowadzenie działalności czy czasowe ograniczenie swobody jej prowadzenia.

W 2021 szkolenie GIIF kończyło się certyfikatem. Nie ma jednak przeszkód, aby każde szkolenie, nawet prowadzone przez podmiot prywatny, kończyło się certyfikatem. Certyfikat ukończenia szkolenia z AML również może być korzyścią nie tylko dla samych pracowników, ale przede wszystkim dla przedsiębiorcy- ułatwia jego sytuację dowodową podczas ew. kontroli.

Regularnie przeprowadzone szkolenia także zwiększają kompetencje pracowników, co może pozytywnie wpłynąć na ich efektywność w codziennej pracy. Efektywność natomiast może nieść za sobą doskonałe podstawy do dalszego wzrostu przedsiębiorstwa (instytucji obowiązanej).

Odpowiedzialne podejście do tematu regularnych szkoleń z zakresu AML ma zatem wiele korzyści.

Zachęcamy do kontaktu w razie ewentualnych pytań, oraz zachęcamy do zapoznania się z innymi materiałami zespołu kancelarii w zakresie AML (linki zostały umieszczone w tekście powyżej). 

Może Ciebie również zainteresować: