Limit 2000 euro na rachunkach płatniczych użytkowników Małej Instytucji Płatniczej

Kancelaria prawna RPMS → Aktualności prawne ⚖️ → Limit 2000 euro na rachunkach płatniczych użytkowników Małej Instytucji Płatniczej

Kamila Wasilewska

23 lipca 2021 | Ostatnio zmodyfikowano 23 grudnia, 2023 o 10:44 | Czas na przeczytanie: 6 minut

Ustawa o usługach płatniczych przewiduje szereg ograniczeń działalności Małej Instytucji Płatniczej. Są one znaczące w porównaniu do Krajowej Instytucji Płatniczej. Ograniczenia dotyczą rodzajów usług, które MIP może świadczyć, zakresu terytorialnego działalności MIP-ów oraz transakcji, jakie mogą realizować. O ograniczeniu dot. zakresu terytorialnego działania Małej Instytucji Płatniczej również pisaliśmy na naszym blogu. Dziś poświęcimy trochę uwagi kontrowersyjnemu limitowi 2000 euro na rachunku płatniczym użytkownika.

Kamila Wasilewska

RADCA PRAWNY

Specjalizacja: Prawo finansowe i FinTech, AML, sprawy sporne i sądowe, prawo...

Więcej artykułów tego autora

Na czym polega ograniczenie dla Małej Instytucji Płatniczej?

Mała instytucja płatnicza w stosunku do jednego użytkownika nie może przechowywać kwoty większej niż równowartość 2000 euro. W przypadku usług adresowanych do konsumentów kwota 2000 euro nie stanowi poważnego problemu. Tak nisko ustanowiony limit nie sprawdza się jednak u podmiotów chcących oferować swoje usługi przedsiębiorcom. Kwota mniejsza niż 10.000 zł uniemożliwia wówczas MIP opracowanie funkcjonalnych rozwiązań, które rzeczywiście byłyby konkurencją dla usług Krajowych Instytucji Płatniczych, czy banków. Tak skrajnie niski limit sprawia, że niektóre rodzaje usług finansowych, takie jak m.inn. acquiring stają się dla MIP w praktyce w ogóle niemożliwe. Limit wprowadzony przez polskiego ustawodawcę jest wśród praktyków i teoretyków prawa negatywnie oceniany. Co ciekawe, żadne inne państwo członkowskie nie zdecydowało się wprowadziło w stosunku do Małej Instytucji Płatniczej tak niskiego limitu. Nie wszystkie jednak prowadzone przez małą instytucję płatniczą rachunki będą rachunkami płatniczymi, w rozumieniu ustawy o usługach płatniczych. Często przy usłudze acquiringu rachunek prowadzony dla akceptanta przez agenta rozliczeniowego (małą instytucję płatniczą) nie będzie rachunkiem płatniczym.

Treść ograniczenia w Ustawie o usługach płatniczych

Ograniczenia kwotowe Małej Instytucji Płatniczej wynikają z Dyrektywy PSD2, czyli drugiej dyrektywy o usługach płatniczych oraz nowelizacji polskiej Ustawy o usługach płatniczych.

Wg art. 117h ust. 3 Ustawy o usługach płatniczych Mała instytucja płatnicza świadcząca usługę polegającą na przyjmowaniu wpłat gotówki i dokonywaniu wypłat gotówki z rachunku płatniczego oraz wszelkie działania niezbędne do prowadzenia rachunku, może przechowywać środki pieniężne użytkowników na rachunkach płatniczych użytkowników, przy czym łączna wysokość środków przyjętych dla jednego użytkownika w każdym czasie nie może przekroczyć równowartości w walucie polskiej 2000 euro. Równowartość kwoty w euro oblicza się przy zastosowaniu kursu średniego ogłaszanego przez NBP, obowiązującego w ostatnim dniu miesiąca poprzedzającego miesiąc, dla którego oblicza się tę kwotę.

W związku z przytoczoną normą, MIP powinny:

● wdrożyć mechanizmy uniemożliwiające wpłatę na rachunek użytkownika środków w kwotach przewyższających ten limit,

● wdrożyć mechanizmy uniemożliwiające wpłatę na rachunek użytkownika środków w kwotach, które przekraczałyby ten limit łącznie z kwotami środków przechowywanych na rachunku lub innych rachunkach tego użytkownika w danym MIP.

Zgodnie z przytoczonym przepisem, limit 2000 euro dotyczy nie tylko pojedynczego rachunku użytkownika w MIP, ale stanowi ogólny, łączny limit, który nie może zostać przekroczony po zsumowaniu środków na wszystkich rachunkach danego użytkownika w danym MIP.

Wg. ustawy o Usługach płatniczych rachunek płatniczy to rachunek prowadzony dla jednego lub większej liczby użytkowników służący do wykonywania transakcji płatniczych, przy czym przez rachunek płatniczy rozumie się także rachunek bankowy oraz rachunek członka spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej, jeżeli rachunki te służą do wykonywania transakcji płatniczych

Wpływ ograniczenia na działalność Małych Instytucji Płatniczych (MIP)

Limit środków przechowywanych na rachunkach jednego użytkownika wynoszący 2000 euro to limit bardzo niski. Działalność Małych Instytucji Płatniczych oferujących swoje usługi przedsiębiorcom jest w związku z nim poważnie utrudniona. Weźmy na przykład usługę acquiringu, czyli tzw. dostawcy rozliczeniowego lub usługę bramek płatniczych. MIPy teoretycznie mogą tego rodzaju usługi oferować. Na teorii jednak w wielu przypadkach się skończy, ponieważ tak niski limit może zostać wyczerpany nawet podczas jednej wpłaty na rzecz użytkownika będącego przedsiębiorcą. W większości branży takich jak np. branża budowlana czy motoryzacyjna wysokość dokonywanych wpłat znacznie przekracza limit. Około 9.000 zł to często jednostkowa cena np. sprzętów elektronicznych. W związku z tym przedsiębiorca nie będzie mógł swobodnie wykorzystać takiego rachunku dla e-commerce, a przez to funkcjonalność rynkowa MIP jest zmniejszona.

Regulacja art. 117h ust. 3 Ustawy o usługach płatniczych powoduje, mająca swoje źródło w wiele podmiotów rezygnuje z ubiegania się o licencję MIP i jest zmuszona starać się o uzyskanie licencji KIP, co jest o wiele bardziej długotrwałe.

Jak w takim razie rozumieć pojęcie rachunku płatniczego?

Limit 2000 euro dotyczy tylko środków na rachunku płatniczym, a nie tych środków, które dopiero zostaną przekazane użytkownikowi w terminie ustawowym, czyli tzw. środków w locie. Najczęściej są to środki, których termin przekazania jest określony jako D+1, czyli do końca następnego dnia roboczego. Warto podkreślić, że jest to limit łączny, który nie może zostać przekroczony po zsumowaniu środków na wszystkich rachunkach danego użytkownika w danym MIP. Rozwiązaniem, które mogłoby posłużyć w celu zachowania limitu mógłby być system automatycznie wypłacający użytkownikowi nadmiar środków zgromadzonych na rachunku, który jednocześnie nie dopuszczałby do wpłat przekraczających limit.

Co grozi za nieprzestrzeganie limitu dla rachunku płatniczego?

MIP ma obowiązek przekazać do Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego stosowne oświadczenie o przekroczeniu limitu środków przekazywanych na rachunkach płatniczych dla jednego użytkownika.

Przepis ograniczający wysokość środków przechowywanych na rachunkach płatniczych użytkowników jest surowo egzekwowany. Niedostosowanie się do wymogu może pociągnąć za sobą poważne konsekwencje, a nawet prowadzić do odpowiedzialności karnej za czyn z art. 150 ust. 1 ustawy o usługach płatniczych, czyli prowadzenie działalności bez uprawnienia. Inną konsekwencją jest wpisanie na prowadzoną przez Komisję Nadzoru Finansowego listę ostrzeżeń publicznych. W odróżnieniu od limitu wolumenu łącznego transakcji, po którego przekroczeniu Mała Instytucja Płatnicza może wnioskować o licencję Krajowej Instytucji Płatniczej i dalej działać, limit środków przechowywanych na rachunkach płatniczych użytkowników nie może być w żaden sposób sanowany.

FAQ

Co musi zrobić MIP jeżeli użytkownik przechowuje więcej niż 2000 euro na rachunku płatniczym?

Przede wszystkim należy zgłosić ten fakt do KNF w formie oświadczenia o przekroczeniu limitu środków przekazywanych na rachunkach płatniczych dla jednego użytkownika. Brak takiego zgłoszenia może doprowadzić nawet do odpowiedzialności karnej. Trzeba jednak przypomnieć, że dla MIP istotne jest nie tylko zgłoszenie faktu przekroczenia limitu 2000 euro, ale przede wszystkim prawidłowe wdrożenie mechanizmów uniemożliwiających wpłatę na rachunek użytkownika środków w kwotach przewyższających ten limit.

Wg jakiego kursu przeliczać 2000 euro na złotówki?

Na szczęście kwestia ta jest dość jednoznacznie określona w przepisach i Mała Instytucja Płatnicza nie musi codziennie aktualizować swoich przeliczników w systemach. Równowartość kwoty w euro należy obliczyć przy zastosowaniu kursu średniego ogłaszanego przez NBP, który obowiązuje w ostatnim dniu miesiąca poprzedzającego miesiąc, dla którego oblicza się tę kwotę (przykład: dla kwoty przechowanej na dzień 17 maja będzie istotny kurs NBP na dzień 30 marca).

MAM PYTANIA | JESTEM ZAINTERESOWANY / A OFERTĄ

Zaufali nam:

Może Ciebie również zainteresować:

Mała Instytucja Płatnicza w pigułce:

Warto wiedzieć:

Spis treści

Pozostałe Artykuły

19 kwietnia 2024

Czym jest wrogie przejęcie i jak bronić się przed hostile takeover?

Na czym polega wrogie przejęcie? Pojęcie przejęcia jest używane w prawie handlowym na określenie procesu...

Więcej

18 kwietnia 2024

Wprowadzanie produktów na inne rynki UE a BDO, czyli międzynarodowy e-commerce i opakowania (na przykładzie Włoch i Niemiec)

Systemy zbliżone do BDO Podobne regulacje nie są jedynie domeną Polski – wynikają one z...

Więcej

18 kwietnia 2024

Praca na kilka „etatów” na B2B w IT

Czym charakteryzuje się praca w IT w modelu B2B? Według doniesień płynących z dużych korporacji...

Więcej

17 kwietnia 2024

Odpowiedzialność za przeciążenie pojazdu w transporcie. Kto ją ponosi?

Gdzie została uregulowana odpowiedzialność za przeciążenie pojazdu transportowego? Przeładowanie ciężarówek zdarza się zarówno w transporcie...

Więcej

16 kwietnia 2024

Czy komornik może zająć wierzytelność z umowy zlecenia?

Czy umowa zlecenie pomaga „ukryć się” przed komornikiem? Wbrew temu, co może się wydawać, umowa...

Więcej

15 kwietnia 2024

Co musi się znaleźć na metce odzieżowej?

Na kim ciąży obowiązek “metkowania” odzieży? Metka odzieżowa jest podstawowym źródłem informacji o odzieży, którą...

Więcej

12 kwietnia 2024

Obowiązki informacyjne spółek giełdowych

Dlaczego wypełnianie obowiązków informacyjnych przez spółki publiczne jest tak istotne? Warto zdawać sobie sprawę, że...

Więcej

11 kwietnia 2024

Umowa na stworzenie systemu ERP

Kiedy warto wdrożyć oprogramowanie ERP w firmie? Na wdrożenie ERP zazwyczaj decydują się firmy, które...

Więcej

10 kwietnia 2024

Wykorzystanie AI w technologii blockchain i smart contracts. Co warto wiedzieć?

Jak działają smart contracts? Inteligentne kontrakty wykorzystują kod źródłowy do automatycznego wyegzekwowania określonych praw lub...

Więcej

9 kwietnia 2024

Likwidacja spółki – podstawowe informacje

Na czym polega likwidacja spółki? Likwidacja spółki zmierza do zakończenia bieżącej działalności gospodarczej i wykreślenie...

Więcej

9 kwietnia 2024

Deepfake w świetle AI Act

Czym jest deepfake? Mianem deepfake’a określa się manipulację obrazu, dźwięku albo obrazu i dźwięku powstałą...

Więcej

8 kwietnia 2024

AI ACT – najważniejsze informacje

Gdzie wykorzystywana jest sztuczna inteligencja? Choć sztuczna inteligencja (ang. Artificial Intelligence, AI) może kojarzyć się...

Więcej

8 kwietnia 2024

Usługi chmurowe: IaaS vs PaaS vs SaaS vs XaaS

Kto i dlaczego korzysta z usług chmurowych? Usługi wykorzystujące chmury obliczeniowe pozwalają na dostęp do...

Więcej

7 kwietnia 2024

Umowa wdrożeniowa na algorytm AI

Jaki model aplikacji projektuje dostawca? Na wstępie należy zaznaczyć, że umowy wdrożeniowe mają charakter kontraktów...

Więcej

5 kwietnia 2024

Usługa inicjowania płatności (PISP)

Usługa inicjowania płatności Payment Initiation Service polega na zainicjowaniu przez podmiot uprawniony do świadczenia tej...

Więcej

4 kwietnia 2024

Jak założyć fundację?

Założenie fundacji – korzyści Korzyści finansowe Fundacja ma możliwość finansowania działań poprzez różnego rodzaju dotacje,...

Więcej

3 kwietnia 2024

Umowa B2B (samozatrudnienie) a umowa o pracę – na co uważać?

Dlaczego strony decydują się na B2B? Samozatrudnienie może okazać się wygodną formą współpracy dla obu...

Więcej

2 kwietnia 2024

Odpowiedzialność podatkowa członków zarządu

Pozycja członków zarządu a przepisy ordynacji podatkowej Już na wstępie należy zauważyć, że pozycja członków...

Więcej

29 marca 2024

Ile kosztuje upadłość spółki z o.o.?

Kiedy spółka musi zgłosić wniosek o upadłość? W pierwszej kolejności warto przypomnieć, kiedy zarząd spółki...

Więcej

28 marca 2024

Zakładanie oddziału firmy zagranicznej w Polsce

Oddział a przedstawicielstwo - różnice Oba te sposoby pozwalają bowiem, przynajmniej w pewnym zakresie, rozszerzyć...

Więcej

27 marca 2024

Procedury KYC (Know Your Customer) w działalności instytucji obowiązanych w rozumieniu AML

Czym są procedury KYC i jak wiążą się z AML? Procedury KYC to szereg czynności...

Więcej

26 marca 2024

Objęcie obowiązkiem ubezpieczenia społecznego i zdrowotnego komplementariuszy spółki komandytowo – akcyjnej w 2023 r.

Nowelizacja ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych Ustawa o systemie ubezpieczeń społecznych jest aktem prawa normującym...

Więcej

25 marca 2024

Optymalizacja podatkowa w 2024 roku, czyli jak obniżyć podatki?

Na czym polega optymalizacja podatkowa? Prowadzenie każdej działalności gospodarczej, niezależnie od jej formy i rodzaju,...

Więcej

25 marca 2024

Umowa o dzieło zawierana przez członka zarządu

Na czym polega umowa o dzieło? Umowa o dzieło to kontrakt cywilnoprawny uregulowany w art....

Więcej

22 marca 2024

Przekształcenie działalności a założenie nowej spółki

Przekształcenie działalności czy założenie nowej – zalety i wady Punktem wyjścia dla rozważań jest art....

Więcej

21 marca 2024

Kiedy KRS może nałożyć grzywnę na wspólników i zarząd sp. z o.o?

Obowiązki i odpowiedzialność zarządu w sp. z o.o Zgodnie z art. 151 KSH, zarząd reprezentuje...

Więcej

20 marca 2024

Oprogramowanie typu open source – aspekty prawne, o których należy wiedzieć

Czym jest oprogramowanie open source? Oprogramowanie closed source to system, którego kod źródłowy jest zastrzeżony....

Więcej

20 marca 2024

AI NFT, czyli sztuka generowana cyfrowo?

Jak powstaje NFT? NFT (ang. Non-fungible token) to cyfrowe aktywo, które dzięki technologii blockchain może...

Więcej

19 marca 2024

Windykacja wierzytelności we Włoszech

Jak przebiega windykacja długów w Republice Włoch? W przypadku niezapłaconych kwot z tytułu faktur i...

Więcej

18 marca 2024

Due diligence nieruchomości za granicą na przykładzie zakupu we Włoszech

Zakup nieruchomości za granicą Zakup nieruchomości za granicą może być ekscytującą okazją do inwestycji lub...

Więcej

Dodaj komentarz